代理記賬公司占聊城公司老板未知企業收入和個人賬戶風險的90%

代理記賬公司占聊城公司老板未知業務收入和個人賬戶風險的90%。聊城代理記賬公司會計人員經常遇到客戶問:我能不能直接把企業的收入打入私人賬戶,以規避很多風險?

聊城會計公司編輯認為:可以說90%的企業投資者不知道將公司營業收入轉入個人賬戶的法律風險。

以下通過案例分析,對東昌府區賬戶代理公司小編將企業營業收入轉入個人賬戶所面臨的民事責任、刑事責任等法律風險進行分析:

甲方股東乙方直接將公司1000萬元營業收入轉入個人賬戶,但未將公司營業收入轉入公司賬戶。在財務處理方面,a公司仍核算收入1000萬元,并及時納稅申報。a公司股東B行為的法律分析如下:

一、民事責任

(一)客戶在沒有公司基本賬號的情況下直接將1000萬元打印到B股東賬戶,表明客戶未與公司清償債權債務。從民法的角度來看,客戶向股東轉讓了一筆款項,但公司和客戶的債權債務仍然存在1000萬元,這對客戶來說是一個很大的法律風險。因此,客戶不通過公司基本賬號就進入個人賬戶的風險很大,客戶采取這種方式的可能性相對較小。

二、稅法責任

根據一般原則,如果B股東不是為了避稅(本分析不考慮B股東對現金的要求和轉讓公司財產的目的),原來歸屬于a公司的1000萬元營業收入,不必直接轉入個人賬戶,不經過公司的基本賬戶,會造成很多不必要的麻煩。

(一)股東將本應進入公司的賬戶的資金轉入個人賬戶。根據我國稅法的規定,這種行為被視為個人股東的分紅行為。股東的個人股息所得稅為20%,股東B的個人股息所得稅為200萬元。因為股東B直接將本應進入公司的賬戶資金轉入個人賬戶,等于股東未繳納個人股息紅利所得稅。偷稅200萬元是重大犯罪。

(二)對公司年度報告(原企業年檢)公開的影響。公司原本有1000萬元的現金流入,但由于股東將本應計入公司賬戶的資金轉移到自己名下,公司直接損失了1000萬元現金,這將對年報的宣傳產生重大影響。

(三)繳納1000萬元,需繳納170萬元增值稅。如果企業注冊登記正常,增值稅的繳納就沒有風險。

三、刑法責任

(一)挪用資金罪,根據我國刑法和有關司法解釋的規定,是指公司、企業或者其他單位的工作人員挪用公司、企業或者其他單位的資金,供個人使用或者借給他人,其中數額較大且三個月以上未償還的,或者數額較大且從事非營利活動的,雖不超過三個月的法定行為。

股東B利用職務上的便利,挪用資金1000萬元用于其他用途的,可以構成挪用資金罪。由于1000萬元數額巨大,屬于嚴重的挪用資金行為。

(二)職務侵占罪(刑法第二百七十一條),是指公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利,非法占有本單位財產的行為。營業收入1000萬元,原屬于公司貨幣資金,在會計上屬于公司資產。

公司股東B利用職務上的便利,以非法占有為目的,侵吞公司貨幣資金1000萬元的,可以構成侵占罪。由于1000萬元的巨款,這是一個嚴重的職業。

四、其他有關法律

第四十二條單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付的款項,應當按照第四十條、第四十一條的規定,認真審查原支付基礎或者收款基礎,保存副本,并作為會計檔案保存。未提供相關依據或者相關依據不符合要求的,銀行不予辦理。

第六十二條銀行對開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度,對開立的銀行結算賬戶進行合規性檢查,核實***的真實性;對不符合本辦法規定的單位銀行結算賬戶予以注銷。經核實的各類銀行結算賬戶信息變更,應當及時向中國人民銀行當地分支機構報告。

銀行應當監督存款人使用銀行結算賬戶,按照中國人民銀行規定的程序,及時報告存款人可疑支付的情況。

五、第六十七條銀行使用銀行結算賬戶,不得有下列行為:

(一)提供虛假開戶申請材料,騙取中國人民銀行為預算單位開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶的。

(二)開立或者注銷單位銀行結算賬戶,未按照本辦法規定向有關銀行登記、簽名或者通知的。

(三)違反本辦法第四十二條規定,辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算的。

(四)辦理儲蓄賬戶轉賬結算。

(五)違反規定為存款人支付現金或者存入現金的。

(六)逾期未向中國人民銀行報送開戶、變更、注銷等信息的。

六、人民幣銀行存款賬戶結算管理辦法有關規定

第四十條單位從銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付金額在5萬元以上的,應當提供下列向開戶銀行支付的依據:

從上面的條款可以看出,銀行會監督公司的帳號,以防止公司賬面外賬的存在。如果公司違反規定向外轉移資金,將面臨法律風險。聊城市代理簿記公司-一箭天成專注于公司登記、變更、注銷、工商異常處理;代理簿記、財稅管理、清理亂賬;商標設計、商標注冊;400電話;企業營銷宣傳。歡迎來電咨詢。